1. Общие положения о выплатах при увольнении
1. Какие выплаты обязан произвести работодатель при увольнении работника?
В день увольнения работодатель обязан выплатить работнику заработную плату за все фактически отработанное время, а также компенсацию за все неиспользованные отпуска (ст. 140, ст. 127 ТК РФ). В случаях, предусмотренных Трудовым кодексом, коллективным или трудовым договором, также выплачивается выходное пособие.
2. Что такое выходное пособие?
Выходное пособие — это единовременная денежная выплата работнику при увольнении в случаях, прямо предусмотренных трудовым законодательством, коллективным или трудовым договором (ст. 178 ТК РФ). Его цель — материальная поддержка работника на период поиска новой работы.
3. Чем выходное пособие отличается от компенсации при увольнении?
Выходное пособие — это гарантированная законом или договором выплата, не связанная с результатами труда работника. Компенсации (например, за неиспользованный отпуск) носят возмещающий характер и выплачиваются за уже приобретенные, но не реализованные права работника.
4. Во всех ли случаях увольнения выплачивается выходное пособие?
Нет, выходное пособие выплачивается только в случаях, прямо указанных в статье 178 ТК РФ (увольнение по сокращению штата, ликвидации и др.), а также в иных случаях, установленных Трудовым кодексом или коллективным договором.
5. Где устанавливаются размеры и условия выплаты выходного пособия?
Минимальные (гарантированные) размеры и условия выплаты установлены статьей 178 Трудового кодекса РФ. Коллективный или трудовой договор могут предусматривать более высокие размеры выходного пособия или дополнительные случаи его выплаты, но не могут ухудшать положение работника по сравнению с законом.
⬆2. Выходное пособие при увольнении по сокращению штата или ликвидации
6. В каком размере выплачивается выходное пособие при увольнении в связи с ликвидацией организации или сокращением штата?
При увольнении по основаниям, предусмотренным пунктом 1 или пунктом 2 части первой статьи 81 ТК РФ (ликвидация или сокращение), работнику выплачивается выходное пособие в размере среднего месячного заработка (ч. 1 ст. 178 ТК РФ).
7. Сохраняется ли за работником заработок на период трудоустройства после такого увольнения?
Да, за работником сохраняется средний месячный заработок на период трудоустройства, но не свыше двух месяцев со дня увольнения (с зачетом выходного пособия). Таким образом, общая сумма гарантированных выплат может составить до двух среднемесячных заработков (ч. 1 ст. 178 ТК РФ).
8. В каком случае средний заработок сохраняется за третий месяц?
В исключительных случаях средний месячный заработок сохраняется за уволенным работником в течение третьего месяца со дня увольнения по решению органа службы занятости населения. Для этого работник должен в двухнедельный срок после увольнения обратиться в этот орган и не быть им трудоустроенным (ч. 2 ст. 178 ТК РФ).
9. Как исчисляется период сохранения среднего заработка?
Период исчисляется в календарных месяцах, следующих за месяцем увольнения. Например, при увольнении 15 января средний заработок сохраняется за февраль и март. В расчет включаются все календарные дни месяца.
10. Что значит «с зачетом выходного пособия»?
Это означает, что выплаченное при увольнении выходное пособие в размере среднего месячного заработка засчитывается в счет выплаты среднего заработка за первый месяц трудоустройства. Поэтому за первый месяц отдельно средний заработок не выплачивается.
⬆3. Выходное пособие в иных случаях, предусмотренных ТК РФ
11. При увольнении по каким еще основаниям ТК РФ гарантирует выходное пособие?
Выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка выплачивается при увольнении по основаниям, указанным в части третьей статьи 178 ТК РФ. К ним относятся: отказ работника от перевода на другую работу, необходимого по медицинскому заключению; призыв работника на военную службу или альтернативную гражданскую службу; восстановление на работе работника, ранее выполнявшего эту работу; отказ работника от перевода в связи с перемещением работодателя в другую местность.
12. Полагается ли выходное пособие при увольнении по соглашению сторон?
Трудовой кодекс не обязывает выплачивать выходное пособие при увольнении по соглашению сторон (ст. 78 ТК РФ). Однако стороны могут включить условие о выплате выходного пособия или иной компенсации в само соглашение о расторжении договора, и в этом случае оно становится обязательным для работодателя.
13. Полагается ли выходное пособие при увольнении по инициативе работодателя за виновные действия работника?
Нет, при увольнении по основаниям, связанным с виновным поведением работника (например, за прогул, появление на работе в состоянии опьянения), выходное пособие не выплачивается (за исключением случаев, когда это прямо предусмотрено коллективным или трудовым договором).
14. Полагается ли выходное пособие при увольнении в связи с нарушением правил приема на работу?
Нет, при увольнении по пункту 11 части первой статьи 77 ТК РФ (нарушение правил заключения трудового договора) выходное пособие не выплачивается, если это нарушение произошло не по вине работника.
15. Полагается ли выходное пособие при увольнении в связи с состоянием здоровья?
При увольнении по пункту 8 части первой статьи 77 ТК РФ (отказ работника от перевода на другую работу по медицинским показаниям либо отсутствие у работодателя соответствующей работы) работнику выплачивается выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка (ч. 3 ст. 178 ТК РФ).
⬆4. Расчет среднего заработка для выходного пособия
16. Какой период используется для расчета среднего заработка при увольнении?
Для расчета среднего заработка учитываются 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в течение которого за работником сохраняется средняя заработная плата. Если работник отработал менее 12 месяцев, то расчетный период равен фактически отработанному времени (п. 4 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922).
17. Какие выплаты включаются в расчет среднего заработка?
В расчет включаются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые у данного работодателя: заработная плата, надбавки, доплаты, премии, вознаграждения и другие выплаты. Не включаются социальные выплаты и иные выплаты, не относящиеся к оплате труда (материальная помощь, оплата стоимости питания и т.д.).
18. Как рассчитать средний дневной заработок для выплаты выходного пособия?
Средний дневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсаций за неиспользованные отпуска исчисляется за последние 12 календарных месяцев путем деления суммы начисленной заработной платы на 12 и на 29,3 (среднемесячное число календарных дней). Для выплаты выходного пособия и среднего заработка на период трудоустройства средний дневной заработок исчисляется путем деления суммы заработной платы, фактически начисленной за расчетный период, на количество фактически отработанных в этом периоде дней.
19. Учитываются ли при расчете среднего заработка периоды отпуска, больничного, простоя?
Из расчетного периода исключается время, а также начисленные за это время суммы, когда работник сохранял средний заработок (например, период командировки, отпуска), получал пособие по временной нетрудоспособности или по беременности и родам, не работал в связи с простоем по вине работодателя и в других случаях, предусмотренных законом.
20. Как рассчитать средний заработок для работника с суммированным учетом рабочего времени?
Для таких работников средний часовой заработок исчисляется путем деления суммы заработной платы, фактически начисленной за расчетный период, на количество часов, фактически отработанных в этом периоде. Средний заработок определяется путем умножения среднего часового заработка на количество рабочих часов по графику работника в периоде, подлежащем оплате.
⬆5. Компенсация за неиспользованный отпуск
21. В каком случае выплачивается компенсация за неиспользованный отпуск?
При увольнении работнику выплачивается денежная компенсация за все неиспользованные отпуска (как основные, так и дополнительные) независимо от основания увольнения (ст. 127 ТК РФ).
22. Как рассчитать количество дней неиспользованного отпуска?
Количество дней неиспользованного отпуска рассчитывается пропорционально времени работы в рабочем году, за который предоставляется отпуск. При увольнении подсчитываются все месяцы и дни, отработанные в текущем рабочем году. Отработанные свыше половины месяца дни округляются до полного месяца, менее половины — исключаются из расчета.
23. Какой средний заработок используется для расчета компенсации за отпуск?
Для расчета компенсации используется средний дневной заработок, рассчитанный по правилам для оплаты отпусков: сумма заработной платы за расчетный период (12 месяцев) делится на 12 и на среднемесячное число календарных дней — 29,3.
24. Можно ли заменить отпуск денежной компенсацией без увольнения?
Часть отпуска, превышающая 28 календарных дней, по письменному заявлению работника может быть заменена денежной компенсацией (ст. 126 ТК РФ). Основной оплачиваемый отпуск (28 дней) может быть заменен денежной компенсацией только при увольнении. Запрещена замена отпуска денежной компенсацией беременным женщинам и работникам в возрасте до восемнадцати лет.
25. Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами компенсация за неиспользованный отпуск?
Да, компенсация за все неиспользованные отпуска, выплачиваемая при увольнении, в полном объеме подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховыми взносами на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
⬆6. Выплата заработной платы при увольнении
26. В какой срок необходимо выплатить все суммы при увольнении?
Все расчеты при увольнении производятся в день увольнения работника. Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете (ст. 140 ТК РФ).
27. Что входит в заработную плату за отработанное время при увольнении?
Включается оплата за все фактически отработанные дни в месяце увольнения, а также все причитающиеся надбавки, доплаты, премии, расчет которых не зависит от будущих результатов работы (например, ежемесячная премия за отработанный месяц).
28. Что делать, если день увольнения приходится на выходной или праздник?
Если день увольнения — нерабочий день, то расчет должен быть произведен накануне этого дня (в последний рабочий день).
29. Можно ли произвести расчет позже дня увольнения с согласия работника?
Нет, установленный статьей 140 ТК РФ срок является императивным и не может быть изменен по соглашению сторон. Задержка расчета влечет материальную ответственность работодателя.
⬆7. Дополнительные компенсации и выплаты
30. Положена ли компенсация при увольнении руководителя организации?
При прекращении трудового договора с руководителем организации в связи с принятием уполномоченным органом юридического лица решения о досрочном прекращении договора, а также по иным основаниям, предусмотренным договором, указанному руководителю выплачивается компенсация в размере, определяемом трудовым договором, но не ниже трехкратного среднего месячного заработка (ст. 279 ТК РФ).
31. Положены ли выплаты при увольнении в связи с отказом от перевода в другую местность?
При увольнении в связи с отказом работника от перевода на работу в другую местность вместе с работодателем (п. 9 ч. 1 ст. 77 ТК РФ) работнику выплачивается выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка (ч. 3 ст. 178 ТК РФ).
32. Положена ли компенсация при увольнении работника в связи с призывом на военную службу?
Трудовое законодательство не предусматривает выплаты выходного пособия при увольнении по данному основанию (п. 1 ч. 1 ст. 83 ТК РФ). Однако коллективный или трудовой договор могут устанавливать такую выплату.
33. Положены ли какие-либо выплаты при увольнении работника-пенсионера?
Специальных выплат для работников-пенсионеров при увольнении по общим основаниям трудовое законодательство не предусматривает. Они имеют право на те же выплаты (выходное пособие, компенсацию за отпуск), что и другие работники, если для них выполняются условия, установленные статьей 178 ТК РФ.
⬆8. Налогообложение выплат при увольнении
34. Облагается ли НДФЛ выходное пособие?
Выходные пособия, выплачиваемые при увольнении, в части, не превышающей в целом трехкратный (для работников Крайнего Севера и приравненных местностей — шестикратный) средний месячный заработок, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) (п. 3 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Суммы, превышающие этот лимит, облагаются НДФЛ по ставке 13%.
35. Облагаются ли страховыми взносами выплаты при увольнении?
Не подлежат обложению страховыми взносами все виды установленных законодательством компенсационных выплат, связанных с увольнением работников, включая выходные пособия, в пределах норм, указанных в статье 217 НК РФ (подп. 2 п. 1 ст. 422 Налогового кодекса РФ). Компенсация за неиспользованный отпуск облагается страховыми взносами в полном объеме.
36. Облагается ли НДФЛ компенсация за неиспользованный отпуск?
Да, компенсация за все неиспользованные отпуска, выплачиваемая при увольнении, подлежит обложению НДФЛ в полном объеме (п. 3 ст. 217 НК РФ).
⬆9. Порядок взыскания и ответственность
37. Что делать, если работодатель не выплатил расчет при увольнении?
В случае задержки выплаты работник вправе обратиться в суд с иском о взыскании невыплаченных сумм, а также о взыскании денежной компенсации за задержку выплаты в размере не ниже одной сто пятидесятой ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченных сумм за каждый день задержки (ст. 236 ТК РФ). Также можно подать жалобу в Государственную инспекцию труда.
38. Можно ли взыскать с работника выплаченное выходное пособие, если он быстро нашел работу?
Нет, законодательство не предусматривает обязанности работника возвращать выходное пособие в случае его быстрого трудоустройства. Выплата является гарантией государства и работодателя, а не авансом.
39. Как получить средний заработок за второй и третий месяц, если я не трудоустроен?
Для получения среднего заработка за второй месяц необходимо представить работодателю трудовую книжку, в которую не внесена запись о новом трудоустройстве. Для получения выплаты за третий месяц — дополнительно представить решение органа службы занятости.
40. Может ли работодатель удержать излишне выплаченное выходное пособие из других выплат работнику?
Удержание из заработной платы возможно только в случаях, предусмотренных статьей 137 ТК РФ. Ошибка в расчете выходного пособия к ним не относится. Взыскать излишне выплаченное выходное пособие работодатель может только с согласия работника или через суд, если докажет счетную ошибку.
⬆10. Выходное пособие по иным (договорным) основаниям
41. Может ли коллективный договор устанавливать выходное пособие в большем размере?
Да, коллективный договор или трудовой договор могут предусматривать иные случаи выплаты выходных пособий, а также устанавливать повышенные размеры пособий по сравнению с Трудовым кодексом РФ (ч. 4 ст. 178 ТК РФ). Такие положения не могут ухудшать положение работника по сравнению с установленными законом гарантиями.
42. Что значит «иные случаи» выплаты выходных пособий в коллективном договоре?
Коллективный договор может предусматривать выплату выходного пособия при увольнении по основаниям, для которых ТК РФ его не устанавливает. Например, при увольнении по собственному желанию по уважительным причинам (выход на пенсию, поступление в учебное заведение) или при увольнении по соглашению сторон.
43. Как узнать, предусмотрено ли выходное пособие в моей ситуации?
Необходимо изучить положения действующего коллективного договора и своего трудового договора. Если в этих документах есть соответствующие нормы, работник вправе требовать выплаты пособия на их основании.
⬆11. Расчет и выплата среднего заработка на период трудоустройства
44. Как выплачивается средний заработок за второй месяц трудоустройства?
Средний заработок за второй месяц сохраняется, если работник не трудоустроился. Для его получения работник должен представить работодателю трудовую книжку (в которую не внесена запись о приеме на новую работу) и письменное заявление. Выплата производится по окончании второго месяца после увольнения.
45. Что считается трудоустройством для прекращения выплаты среднего заработка?
Трудоустройством считается заключение нового трудового договора (как по основному месту работы, так и по совместительству) либо регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Работа по договору гражданско-правового характера (ГПХ) трудоустройством в целях трудового законодательства не является.
46. Положен ли средний заработок, если работник устроился на работу в середине второго месяца?
Средний заработок сохраняется только за период, в течение которого работник не был трудоустроен. Если он устроился на работу, например, 15 числа второго месяца, то средний заработок выплачивается пропорционально дням до трудоустройства.
47. Как получить средний заработок за третий месяц?
Для выплаты среднего заработка за третий месяц необходимо выполнение двух условий:
1) работник в течение двух недель после увольнения встал на учет в службе занятости;
2) орган службы занятости вынес решение о сохранении за работником среднего заработка на третий месяц, так как он не был трудоустроен. Это решение предоставляется работодателю.
48. Нужно ли платить НДФЛ с суммы среднего заработка, сохраняемого на период трудоустройства?
Да, средний заработок, сохраняемый на период трудоустройства (за второй и третий месяц), облагается НДФЛ и страховыми взносами в общеустановленном порядке, так как он не входит в перечень необлагаемых компенсационных выплат, указанный в пункте 3 статьи 217 НК РФ.
⬆12. Выходное пособие при ликвидации обособленного подразделения
49. Полагается ли выходное пособие при ликвидации филиала или представительства?
Ликвидация обособленного подразделения, расположенного в другой местности, квалифицируется как сокращение штата (п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ), а не ликвидация организации. Следовательно, работникам полагается выходное пособие в размере среднего месячного заработка и сохранение среднего заработка на период трудоустройства на общих основаниях.
⬆13. Особенности для отдельных категорий работников
50. Полагается ли выходное пособие сезонному работнику при увольнении?
Сезонному работнику при увольнении в связи с ликвидацией организации, сокращением штата выплачивается выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка (ст. 296 ТК РФ). Это специальная норма, которая имеет приоритет перед общей нормой статьи 178 ТК РФ.
51. Полагается ли выходное пособие работнику, занятому на временной работе?
Работнику, заключившему трудовой договор на срок до двух месяцев, выходное пособие при увольнении не выплачивается, если иное не установлено федеральными законами, коллективным или трудовым договором (ст. 292 ТК РФ).
52. Полагаются ли выплаты при увольнении работнику, работающему по совместительству?
Да, на работников по совместительству распространяются все общие гарантии и компенсации, предусмотренные трудовым законодательством, включая выплату выходного пособия в установленных статьей 178 ТК РФ случаях.
53. Положено ли выходное пособие при увольнении пенсионера в связи с ликвидацией?
Да, возраст и получение пенсии не лишают работника права на получение выходного пособия и иных гарантий при увольнении по соответствующим основаниям. Пенсионер, уволенный в связи с ликвидацией, имеет право на все выплаты наравне с другими работниками.
⬆14. Практические вопросы расчета и получения
54. Получаю ли я выходное пособие, если увольняюсь по собственному желанию из-за переезда?
Нет, при увольнении по собственному желанию (ст. 80 ТК РФ) выходное пособие не выплачивается, даже если причина уважительная. Однако если переезд связан с перемещением работодателя в другую местность, и работник отказывается от перевода, увольнение происходит по пункту 9 части первой статьи 77 ТК РФ, и в этом случае выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка выплачивается.
55. Включаются ли в расчет среднего заработка для пособия выплаты по больничному листу?
Нет, при расчете среднего заработка для выходного пособия периоды временной нетрудоспособности и суммы пособия по больничному листу исключаются из расчетного периода и суммы выплат (п. 5 Положения № 922).
56. Учитывается ли премия при расчете выходного пособия?
Да, премии учитываются в расчете среднего заработка для выходного пособия в особом порядке, установленном пунктом 15 Положения № 922. Ежемесячные премии включаются по одной за каждый показатель за каждый месяц расчетного периода. Квартальные, полугодовые и годовые премии включаются полностью, если период, за который они начислены, входит в расчетный.
57. Как быть, если после увольнения выяснилось, что премия за последний месяц не была учтена?
Если премия, относящаяся к расчетному периоду, была начислена уже после увольнения, она должна быть учтена при перерасчете среднего заработка. Работник вправе обратиться к работодателю с требованием о доплате.
58. Получаю ли я выходное пособие, если нахожусь на испытательном сроке?
Да, наличие испытательного срока не лишает работника права на выходное пособие, если увольнение происходит по основаниям, предусмотренным статьей 178 ТК РФ (например, при ликвидации организации).
59. Положено ли выходное пособие при увольнении в порядке перевода к другому работодателю?
Нет, при увольнении по пункту 5 части первой статьи 77 ТК РФ (перевод к другому работодателю) выходное пособие не выплачивается, если иное не предусмотрено трудовым или коллективным договором.
⬆15. Налоговые и отчетные нюансы
60. Как отразить выходное пособие в справке 2-НДФЛ?
В справке 2-НДФЛ суммы выходного пособия, не подлежащие налогообложению в пределах лимита, отражаются с кодом дохода 4800 «Иные доходы» и одновременно с кодом вычета 503 «Суммы, не подлежащие налогообложению в соответствии со ст. 217 НК РФ». Суммы, превышающие лимит, отражаются с кодом дохода 4800 и облагаются НДФЛ.
61. Нужно ли удерживать алименты с выходного пособия?
Да, выходное пособие, как и иной доход работника, является базой для удержания алиментов на основании исполнительного листа или нотариального соглашения.
62. Облагается ли страховыми взносами на травматизм (взносы в ФСС) выходное пособие?
Нет, выходные пособия, а также иные выплаты, производимые в связи с расторжением трудового договора, не подлежат обложению страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (подп. 2 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
⬆16. Споры и судебная защита
63. Можно ли оспорить размер выплаченного выходного пособия?
Да, если работник считает, что расчет произведен неверно (например, не учтены какие-либо выплаты, неправильно определен расчетный период), он вправе обратиться к работодателю с письменной претензией, а в случае отказа — в суд с иском о взыскании недоплаченных сумм.
64. Что делать, если работодатель отказывается выплачивать выходное пособие, предусмотренное коллективным договором?
Коллективный договор является обязательным для сторон. Отказ от его исполнения является нарушением. Работник вправе обратиться в суд с иском о взыскании выходного пособия на основании коллективного договора.
65. Каков срок исковой давности по требованиям о выплате выходного пособия?
Общий срок исковой давности составляет три года (ст. 196 ГК РФ). Однако по спорам о невыплате заработной платы (к которой судебная практика приравнивает и выходное пособие) срок обращения в суд составляет один год со дня установленного срока выплаты (ч. 2 ст. 392 ТК РФ). Рекомендуется обращаться в суд как можно раньше.
66. Можно ли взыскать моральный вред за невыплату выходного пособия?
Да, если невыплата или задержка выплаты выходного пособия причинили работнику нравственные страдания, суд может взыскать с работодателя компенсацию морального вреда на основании статьи 237 ТК РФ. Размер компенсации определяется судом.
⬆17. Особые случаи и сложные ситуации
67. Положено ли выходное пособие при увольнении в связи с окончанием срочного трудового договора?
По общему правилу, при увольнении в связи с истечением срока трудового договора (п. 2 ч. 1 ст. 77 ТК РФ) выходное пособие не выплачивается. Исключение составляют случаи, когда срочный договор был заключен на время исполнения обязанностей отсутствующего работника, и увольнение происходит в связи с выходом этого работника, но сам увольняемый не может быть переведен на другую работу. В этом случае выплачивается выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка (ч. 3 ст. 178 ТК РФ).
68. Что происходит с выходным пособием, если работник умер после увольнения, но до его получения?
Неполученные суммы выходного пособия, заработной платы и компенсации за отпуск подлежат выплате членам семьи умершего или лицу, находившемуся на его иждивении.
69. Положено ли выходное пособие при увольнении в связи с нарушением работодателем трудового законодательства?
При увольнении по основанию, предусмотренному пунктом 7 части первой статьи 77 ТК РФ (отказ от продолжения работы в связи с изменением условий договора), работнику выплачивается выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка (ч. 3 ст. 178 ТК РФ). Это также является косвенной гарантией при нарушении работодателем условий договора.
70. Как выплачивается выходное пособие работникам, работающим вахтовым методом?
Выходное пособие работникам, работающим вахтовым методом, выплачивается в общем порядке, установленном статьей 178 ТК РФ. Расчет среднего заработка производится по правилам Постановления № 922, с учетом особенностей суммированного учета рабочего времени.
71. Влияет ли выходное пособие на размер пособия по безработице?
Получение выходного пособия не лишает права на получение пособия по безработице. Однако период, за который работнику выплачивалось выходное пособие или сохранялся средний заработок, не засчитывается в период выплаты пособия по безработице. Выплата пособия по безработице начинается после окончания этого периода.
⬆18. Вопросы от работодателей
72. Может ли работодатель установить выходное пособие только для определенных категорий работников?
Да, коллективный или трудовой договор могут предусматривать выплату выходного пособия для определенных категорий работников (например, для руководителей подразделений, для работников с большим стажем). Главное, чтобы такое положение не носило дискriminационный характер и не нарушало права других работников.
73. Обязан ли работодатель выплачивать выходное пособие работнику, который сразу после увольнения устроился на работу?
Да, обязан. Факт быстрого трудоустройства не влияет на обязанность выплатить выходное пособие, установленное законом для конкретного основания увольнения. Право на пособие возникает в момент увольнения по соответствующему основанию.
74. Как быть, если работник отказывается получать выходное пособие?
Работодатель обязан предложить работнику получить причитающиеся суммы. В случае отказа работодатель должен поступить в соответствии со статьей 327 ТК РФ: сумму выходного пособия, заработной платы и компенсации за отпуск необходимо депонировать, то есть внести в кассу или на расчетный счет как невыданные суммы, и уведомить об этом работника.
75. Можно ли выплатить выходное пособие в натуральной форме или товарами?
Нет, выходное пособие, как и заработная плата, должно выплачиваться в денежной форме в рублях (ст. 131 ТК РФ). Выплата в натуральной форме допускается только с согласия работника и не может превышать 20% от начисленной суммы, но это не относится к выходному пособию, которое является компенсационной выплатой.
⬆19. Региональные и отраслевые особенности
76. Установлены ли повышенные размеры выходного пособия для работников Крайнего Севера?
Да, для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, выходное пособие при увольнении в связи с ликвидацией организации или сокращением штата выплачивается в размере среднего месячного заработка. За ними также сохраняется средний месячный заработок на период трудоустройства, но не свыше трех месяцев (с зачетом выходного пособия) (ст. 318 ТК РФ). Это повышенная по сравнению с общеустановленной гарантия.
77. Действуют ли отраслевые соглашения, устанавливающие повышенные выходные пособия?
Да, многие отраслевые соглашения (например, в угольной промышленности, строительстве, на транспорте) предусматривают повышенные размеры выходных пособий или дополнительные случаи их выплаты. Условия таких соглашений становятся обязательными для работодателей и работников отрасли, если они присоединились к соглашению.
⬆20. Заключительные и разъяснительные вопросы
78. Является ли выходное пособие заработной платой?
Согласно правовой позиции Верховного Суда РФ, выходное пособие не является заработной платой, так как не выплачивается за выполнение трудовой функции. Это гарантийная выплата компенсационного характера, связанная с утратой работы. Однако для целей взыскания и некоторых процедур (например, очередности удовлетворения требований при банкротстве) оно приравнивается к заработной плате.
79. Что такое «средний месячный заработок» для целей статьи 178 ТК РФ?
Это сумма среднего дневного заработка, умноженная на количество рабочих дней в месяце, следующем за месяцем увольнения, по графику работника. Именно так рассчитывается сумма, подлежащая выплате за период трудоустройства.
80. Может ли работник получать выходное пособие и работать у того же работодателя по гражданско-правовому договору?
Да, заключение гражданско-правового договора (договора подряда, оказания услуг) с тем же работодателем после увольнения не считается трудоустройством в трудово-правовом смысле и не лишает работника права на получение выходного пособия и среднего заработка на период трудоустройства.
81. Нужно ли выплачивать выходное пособие иностранному работнику при увольнении?
Да, на иностранных работников, работающих на территории РФ на основании трудового договора, в полной мере распространяются нормы Трудового кодекса, включая гарантии по выплате выходного пособия.
82. Влияет ли размер выходного пособия на расчет среднего заработка для отпускных на новом месте работы?
Нет, выплаты, полученные при увольнении (выходное пособие, компенсация за отпуск), не включаются в расчет среднего заработка для оплаты отпуска по новому месту работы. Для этого расчета учитываются только выплаты, связанные с выполнением трудовой функции у нового работодателя.
83. Положено ли выходное пособие при увольнении из-за несоответствия занимаемой должности по результатам аттестации?
При увольнении по пункту 3 части первой статьи 81 ТК РФ (несоответствие занимаемой должности вследствие недостаточной квалификации) выходное пособие не выплачивается, если иное не предусмотрено ТК РФ, другими федеральными законами, коллективным или трудовым договором.
84. Можно ли включить условие о неразглашении коммерческой тайны в соглашение о выплате повышенного выходного пособия?
Да, при увольнении по соглашению сторон стороны могут заключить соглашение, по которому работнику выплачивается дополнительная компенсация в обмен на взятые им обязательства, например, о неразглашении коммерческой тайны или о неконкуренции. Это гражданско-правовая сделка, которая не должна нарушать трудовые права работника.
85. Как получить расчетный листок при увольнении?
Работодатель обязан выдать работнику расчетный листок в день увольнения вместе с окончательным расчетом (ст. 136 ТК РФ). В расчетном листке должны быть указаны составные части заработной платы, размер и основания произведенных удержаний, а также общая денежная сумма, подлежащая выплате, включая выходное пособие и компенсацию за отпуск.
86. Что делать, если работодатель ликвидирован и не выплатил выходное пособие?
Если организация ликвидирована, взыскать задолженность по выходному пособию с юридического лица невозможно. Единственная возможность — предъявить иск о взыскании этой суммы с контролирующих лиц (руководителя, учредителей) ликвидированной компании, если будет доказана их вина в невыплате, что является сложной процедурой.
87. Включается ли выходное пособие в базу для расчета больничного после увольнения?
Нет, для расчета пособия по временной нетрудоспособности, наступившей после увольнения, учитывается заработок, полученный у работодателя за расчетный период. Выходное пособие, как выплата, не связанная с выполнением трудовой функции, в этот расчет не включается.
88. Положено ли выходное пособие при увольнении в связи со смертью работодателя — физического лица?
При увольнении по основанию, предусмотренному пунктом 6 части первой статьи 83 ТК РФ (смерть работодателя — физического лица), выходное пособие не выплачивается, если иное не предусмотрено трудовым договором.
89. Как оформляется приказ о выплате выходного пособия?
Отдельный приказ о выплате выходного пособия обычно не издается. Выплата производится на основании приказа об увольнении, в котором указывается основание, предусматривающее выплату пособия. Основанием для бухгалтерии служит также расчетная записка или ведомость.
90. Можно ли получить выходное пособие на банковскую карту?
Да, если заработная плата перечислялась на банковскую карту работника, то и все расчеты при увольнении, включая выходное пособие, производятся на тот же счет, если работник не написал заявление о выплате наличными.
91. Положено ли выходное пособие при увольнении в связи с призывом на военные сборы?
Нет, призыв на военные сборы является основанием для предоставления работнику отпуска без сохранения заработной платы (ст. 170 ТК РФ), а не для увольнения. Поэтому выходное пособие не выплачивается.
92. Как быть, если работник был уволен по сокращению, а затем восстановлен судом, а потом снова сокращен?
При повторном увольнении по сокращению штата работнику вновь выплачивается выходное пособие и предоставляются все гарантии, предусмотренные статьей 178 ТК РФ. Период вынужденного прогула, оплаченный по решению суда, включается в стаж работы, дающий право на получение выходного пособия.
93. Влияет ли выходное пособие на право на получение субсидии или иной меры социальной поддержки?
Выходное пособие, как правило, учитывается как доход семьи при расчете среднедушевого дохода для предоставления субсидий и мер социальной поддержки. Необходимо уточнять правила конкретной социальной программы.
94. Можно ли получить выходное пособие, если я нахожусь в декретном отпуске?
Да, если организация ликвидируется, женщина, находящаяся в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком, увольняется на общих основаниях с выплатой всех причитающихся сумм, включая выходное пособие.
95. Облагается ли выходное пособие госпошлиной при обращении в суд?
Нет, истцы по искам о взыскании заработной платы (включая выходное пособие) освобождены от уплаты государственной пошлины (п. 1 ч. 1 ст. 333.36 НК РФ).
96. Что важнее: коллективный договор или трудовой договор в части размера выходного пособия?
Если и коллективный, и трудовой договор содержат условия о выходном пособии, применяются условия, наиболее благоприятные для работника (ч. 2 ст. 9 ТК РФ). Если трудовой договор устанавливает меньший размер, но коллективный — больший, применяется размер по коллективному договору.
97. Нужно ли отражать выходное пособие в штатном расписании?
Нет, штатное расписание определяет структуру, численность и должностные оклады. Условия о выходном пособии содержатся в коллективном или трудовом договоре, локальных нормативных актах.
98. Можно ли получить выходное пособие, если я уже получаю пенсию по инвалидности?
Да, получение пенсии по инвалидности не лишает работника права на получение выходного пособия при увольнении по основаниям, предусмотренным статьей 178 ТК РФ.
99. Где можно получить официальные разъяснения по расчету выходного пособия?
Официальные разъяснения дают Федеральная служба по труду и занятости (Роструд) и Министерство труда и социальной защиты РФ. Актуальные письма и разъяснения публикуются на их официальных сайтах.
100. Что делать, если я не согласен с расчетом компенсации за неиспользованный отпуск?
Необходимо письменно обратиться к работодателю с требованием о предоставлении письменного расчета и разъяснений. В случае спора о количестве дней неиспользованного отпуска или расчете среднего заработка можно обратиться в Государственную инспекцию труда или в суд.
⬆