1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Резервный фонд (далее – «Фонд») является специальным фондом денежных средств Общества с ограниченной ответственностью «Пример» (далее – «Общество»), формируемым в соответствии с законодательством Российской Федерации и Уставом Общества.
1.2. Фонд создается решением Общего собрания участников Общества в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ.
1.3. Фонд находится в оперативном управлении финансового отдела Общества под общим контролем Генерального директора.
1.4. Ответственность за формирование, сохранность и целевое использование средств Фонда несет главный бухгалтер Общества, действующий в соответствии с должностной инструкцией и настоящим Положением.
1.5. В своей деятельности по управлению Фондом Общество руководствуется:
- Гражданским кодексом Российской Федерации;
- Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ;
- Налоговым кодексом Российской Федерации;
- Уставом Общества;
- Внутренними документами Общества;
- Настоящим Положением.
1.6. Фонд является неделимым и не может быть распределен между участниками Общества.
⬆2. СТРУКТУРА
2.1. Фонд не имеет самостоятельной организационной структуры и управляется существующими подразделениями Общества.
2.2. Управление Фондом осуществляется следующими структурными подразделениями:
- Финансовый отдел - оперативное управление;
- Бухгалтерия - учет и отчетность;
- Планово-экономический отдел - планирование формирования и использования;
- Юридический отдел - правовое сопровождение.
2.3. Распределение обязанностей по управлению Фондом между подразделениями осуществляется приказом Генерального директора Общества.
2.4. Координацию деятельности подразделений по вопросам, связанным с Фондом, осуществляет финансовый директор Общества.
⬆3. ЗАДАЧИ
Основными задачами Фонда являются:
- 3.1. Обеспечение финансовой устойчивости Общества в периоды экономической нестабильности.
- 3.2. Покрытие убытков Общества при отсутствии иных источников финансирования.
- 3.3. Гарантирование выполнения обязательств перед кредиторами.
- 3.4. Обеспечение непрерывности производственной деятельности в кризисных ситуациях.
- 3.5. Создание финансового резерва для реализации антикризисных мер.
- 3.6. Поддержание платежеспособности Общества при временных финансовых затруднениях.
- 3.7. Обеспечение выполнения обязательств по выплате дивидендов.
- 3.8. Финансирование непредвиденных расходов, не включенных в годовой бюджет.
- 3.9. Создание запаса ликвидности для оперативного реагирования на рыночные изменения.
- 3.10. Обеспечение финансовой безопасности Общества.
- 3.11. Минимизация рисков, связанных с колебаниями рыночной конъюнктуры.
- 3.12. Поддержание инвестиционной привлекательности Общества.
- 3.13. Обеспечение выполнения требований законодательства по формированию резервных фондов.
- 3.14. Создание основы для стратегического развития Общества.
- 3.15. Гарантирование сохранения бизнеса в случае форс-мажорных обстоятельств.
4. ФУНКЦИИ
Для выполнения поставленных задач в рамках управления Фондом осуществляются следующие функции:
- 4.1. Планирование ежегодных отчислений в Фонд.
- 4.2. Формирование Фонда за счет чистой прибыли Общества.
- 4.3. Учет операций по формированию и использованию средств Фонда.
- 4.4. Контроль за целевым использованием средств Фонда.
- 4.5. Инвестирование временно свободных средств Фонда.
- 4.6. Мониторинг достаточности средств Фонда.
- 4.7. Разработка предложений по изменению размера Фонда.
- 4.8. Подготовка отчетности о состоянии Фонда.
- 4.9. Анализ эффективности использования средств Фонда.
- 4.10. Обеспечение сохранности средств Фонда.
- 4.11. Разработка регламентов использования средств Фонда.
- 4.12. Проведение оценки рисков, требующих использования средств Фонда.
- 4.13. Планирование восстановления Фонда после его использования.
- 4.14. Оптимизация налогообложения операций с Фондом.
- 4.15. Обеспечение ликвидности средств Фонда.
- 4.16. Проведение анализа альтернативных вариантов использования средств Фонда.
- 4.17. Координация действий подразделений при использовании средств Фонда.
- 4.18. Разработка критериев для принятия решений об использовании Фонда.
- 4.19. Мониторинг законодательных требований к резервным фондам.
- 4.20. Обеспечение соответствия размера Фонда требованиям Устава.
- 4.21. Подготовка материалов для Общего собрания участников по вопросам Фонда.
- 4.22. Проведение стресс-тестирования достаточности Фонда.
- 4.23. Разработка сценариев использования Фонда.
- 4.24. Обеспечение диверсификации инвестиций средств Фонда.
- 4.25. Контроль за соблюдением лимитов использования Фонда.
- 4.26. Анализ влияния использования Фонда на финансовые показатели.
- 4.27. Разработка мер по предотвращению нецелевого использования Фонда.
- 4.28. Обеспечение прозрачности операций с Фондом.
- 4.29. Проведение внутреннего аудита операций с Фондом.
- 4.30. Подготовка предложений по совершенствованию управления Фондом.
5. ПРАВА
В рамках управления Фондом уполномоченные подразделения имеют право:
- 5.1. Запрашивать информацию, необходимую для принятия решений об использовании Фонда.
- 5.2. Вносить предложения по изменению размера отчислений в Фонд.
- 5.3. Предлагать направления инвестирования временно свободных средств Фонда.
- 5.4. Инициировать проведение анализа достаточности Фонда.
- 5.5. Вносить предложения по изменению порядка использования Фонда.
- 5.6. Требовать обоснования необходимости использования средств Фонда.
- 5.7. Блокировать нецелевое использование средств Фонда.
- 5.8. Запрашивать заключения внешних экспертов по вопросам управления Фондом.
- 5.9. Вносить предложения по оптимизации управления Фондом.
- 5.10. Требовать предоставления отчетов об использовании средств Фонда.
- 5.11. Участвовать в разработке инвестиционной политики для средств Фонда.
- 5.12. Вносить предложения по изменению Устава в части, касающейся Фонда.
- 5.13. Требовать проведения внутреннего аудита операций с Фондом.
- 5.14. Участвовать в рассмотрении вопросов, связанных с Фондом, на заседаниях коллегиальных органов.
- 5.15. Вносить предложения по совершенствованию учета операций с Фондом.
- 5.16. Требовать соблюдения конфиденциальности информации о Фонде.
- 5.17. Участвовать в разработке антикризисных планов с использованием Фонда.
- 5.18. Вносить предложения по распределению прибыли в части отчислений в Фонд.
- 5.19. Требовать проведения оценки рисков, связанных с использованием Фонда.
- 5.20. Участвовать в подготовке документов для налоговых органов по операциям с Фондом.
6. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ (СЛУЖЕБНЫЕ СВЯЗИ)
При управлении Фондом осуществляется взаимодействие со следующими подразделениями:
6.1. С финансовым отделом:
- Получает: информацию о финансовом состоянии, предложения по использованию Фонда
- Предоставляет: данные о состоянии Фонда, рекомендации по его формированию
6.2. С бухгалтерией:
- Получает: учетные данные по операциям с Фондом, налоговые расчеты
- Предоставляет: основания для отражения операций, документы по использованию Фонда
6.3. С планово-экономическим отделом:
- Получает: планы формирования Фонда, экономические обоснования
- Предоставляет: информацию для планирования, данные для анализа
6.4. С юридическим отделом:
- Получает: правовые заключения, проекты решений по Фонду
- Предоставляет: информацию для правовой экспертизы, запросы
6.5. С отделом внутреннего аудита:
- Получает: отчеты аудита, рекомендации по контролю
- Предоставляет: документы для проверки, информацию о операциях
6.6. С инвестиционным комитетом:
- Получает: предложения по инвестированию средств Фонда
- Предоставляет: информацию о доступных средствах, условия инвестирования
6.7. С руководством Общества:
- Получает: решения об использовании Фонда, утвержденные планы
- Предоставляет: отчеты о состоянии Фонда, предложения по управлению
6.8. С Общим собранием участников:
- Получает: решения о создании и изменении Фонда
- Предоставляет: отчеты об использовании Фонда, предложения по изменениям
7. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
7.1. Общая ответственность за формирование, сохранность и целевое использование Фонда несет Генеральный директор Общества.
7.2. Персональная ответственность за операции с Фондом распределяется между руководителями соответствующих подразделений в соответствии с их должностными инструкциями.
7.3. Ответственность за управление Фондом включает:
- Соблюдение требований законодательства и Устава Общества
- Целевое использование средств Фонда
- Своевременное формирование Фонда
- Достоверность учета операций с Фондом
- Сохраность средств Фонда
- Соблюдение установленных лимитов использования
- Своевременное представление отчетности
- Эффективность управления средствами Фонда
7.4. Руководители подразделений несут ответственность за нарушения, допущенные их сотрудниками при работе с Фондом.
7.5. Виновные в нецелевом использовании средств Фонда лица несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
СОГЛАСОВАНО:
Финансовый директор
ООО «Пример» _________________ А.В. Семенов
«___» ___________ 202_ г.
Главный бухгалтер
ООО «Пример» _________________ Т.К. Николаева
«___» ___________ 202_ г.
Начальник планово-экономического отдела
ООО «Пример» _________________ С.В. Козлова
«___» ___________ 202_ г.
Начальник юридического отдела
ООО «Пример» _________________ К.В. Иванов
«___» ___________ 202_ г.
⬆