1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Финансовый отдел (далее – «Отдел») является структурным подразделением Общества с ограниченной ответственностью «Пример» (далее – «Общество»).
1.2. Отдел создается и ликвидируется приказом Генерального директора Общества.
1.3. Отдел подчиняется непосредственно Финансовому директору Общества. В оперативной деятельности Отдел подчиняется Генеральному директору Общества.
1.4. Руководство Отделом осуществляет начальник финансового отдела, который назначается на должность и освобождается от должности приказом Генерального директора Общества по представлению Финансового директора.
1.5. В своей деятельности Отдел руководствуется:
- Федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации;
- Уставом Общества;
- Внутренними документами Общества (Положением о финансовой службе, Политикой управления денежными средствами, Положением о бюджетировании и др.);
- Настоящим Положением.
1.6. Сотрудники Отдела должны обладать необходимым уровнем профессионального образования и опытом работы, соответствующим выполняемым должностным обязанностям.
2. СТРУКТУРА
2.1. Структура и штатная численность Отдела утверждаются Генеральным директором Общества по представлению Финансового директора и начальника Отдела, исходя из условий и задач деятельности Общества.
2.2. В состав Отдела могут входить следующие структурные единицы (бюро, группы, сектора) и должности:
- Бюро бюджетного планирования и контроля;
- Бюро управленческого учета;
- Бюро денежных потоков и расчетов;
- Группа финансового анализа;
- Экономисты;
- Аналитики.
2.3. Распределение обязанностей между сотрудниками Отдела осуществляется начальником Отдела и закрепляется в должностных инструкциях, утверждаемых в установленном порядке.
2.4. Функциональное руководство деятельностью сотрудников Отдела осуществляется начальником Отдела.
3. ЗАДАЧИ
На Отдел возлагаются следующие ключевые задачи:
3.1. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности Общества.
3.2. Формирование и реализация финансовой стратегии Общества.
3.3. Организация и ведение управленческого учета.
3.4. Разработка и контроль исполнения системы бюджетов (БДДС, БДР, Прогнозный баланс).
3.5. Планирование и оперативное управление денежными потоками.
3.6. Обеспечение своевременного и полного выполнения обязательств перед бюджетом, контрагентами и кредиторами.
3.7. Организация и контроль расчетов с дебиторами и кредиторами.
3.8. Проведение финансового анализа и подготовка отчетности для принятия управленческих решений.
3.9. Оптимизация налоговой нагрузки в рамках действующего законодательства.
3.10. Контроль за соблюдением финансовой дисциплины, требований законодательства и внутренних нормативных документов в области финансов.
3.11. Разработка и внедрение мер по снижению финансовых рисков.
3.12. Участие в разработке инвестиционных проектов и оценка их эффективности.
3.13. Обеспечение взаимодействия с банками, кредитными и другими финансовыми организациями.
3.14. Подготовка и предоставление достоверной и своевременной финансовой информации руководству Общества.
3.15. Участие в разработке ценовой политики Общества.
3.16. Повышение эффективности использования активов Общества.
4. ФУНКЦИИ
Для выполнения поставленных задач Отдел осуществляет следующие функции:
4.1. Разрабатывает проекты текущих и перспективных финансовых планов (бюджетов) Общества.
4.2. Составляет и представляет на утверждение бюджет движения денежных средств (БДДС).
4.3. Составляет и представляет на утверждение бюджет доходов и расходов (БДР).
4.4. Формирует прогнозный баланс.
4.5. Осуществляет оперативное планирование и контроль кассовых расходов.
4.6. Ведет платежный календарь и контролирует его исполнение.
4.7. Проводит расчеты и формирует заявки на платежи.
4.8. Осуществляет контроль за целевым использованием денежных средств.
4.9. Организует работу по взысканию дебиторской задолженности.
4.10. Проводит анализ финансово-хозяйственной деятельности Общества и его структурных подразделений.
4.11. Готовит регулярные отчеты о финансовых результатах, исполнении бюджетов, состоянии денежных потоков.
4.12. Формирует управленческую отчетность по установленным формам и срокам.
4.13. Участвует в проведении инвентаризаций денежных средств, расчетов и обязательств.
4.14. Осуществляет финансовый контроль за соблюдением смет расходов, нормативов оборотных средств.
4.15. Проводит анализ контрактов и договоров с финансовой точки зрения.
4.16. Участвует в разработке и внедрении методик управленческого учета и бюджетирования.
4.17. Рассчитывает показатели экономической эффективности проектов, инвестиций, новых видов продукции.
4.18. Готовит заключения по финансовым вопросам для руководства Общества.
4.19. Взаимодействует с кредитными организациями по вопросам открытия и ведения счетов, получения кредитов, размещения временно свободных средств.
4.20. Участвует в разработке мер по оптимизации налогообложения.
4.21. Контролирует правильность составления и своевременность представления налоговых расчетов и деклараций (во взаимодействии с бухгалтерией).
4.22. Обеспечивает ведение базы данных по управленческому учету.
4.23. Разрабатывает и актуализирует регламенты и процедуры, связанные с финансовой деятельностью.
4.24. Участвует в планировании и контроле запасов сырья, материалов и готовой продукции.
4.25. Осуществляет расчет и анализ точки безубыточности.
4.26. Готовит материалы для проверок аудиторскими организациями.
4.27. Участвует в разработке и обновлении ценников, прейскурантов.
4.28. Консультирует сотрудников других подразделений по вопросам, входящим в компетенцию Отдела.
4.29. Обеспечивает сохранность финансовых документов и конфиденциальность информации.
5. ПРАВА
Для выполнения возложенных функций Отдел имеет право:
5.1. Запрашивать и получать от структурных подразделений Общества информацию, документы и материалы, необходимые для выполнения задач Отдела.
5.2. Давать обязательные для исполнения всеми структурными подразделениями указания по вопросам, входящим в компетенцию Отдела (сроки представления бюджетных заявок, отчетов, справок и т.д.).
5.3. Визировать проекты приказов, распоряжений, инструкций и других документов, связанных с финансово-экономической деятельностью Общества.
5.4. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию финансово-экономической работы, оптимизации бизнес-процессов, повышению эффективности деятельности Общества.
5.5. Приостанавливать проведение платежей, не предусмотренных утвержденным бюджетом или нарушающих финансовую дисциплину, с немедленным уведомлением об этом Финансового директора и Генерального директора.
5.6. Требовать от подразделений-инициаторов расходов обоснования экономической целесообразности и эффективности планируемых затрат.
5.7. Участвовать в совещаниях, на которых рассматриваются вопросы, относящиеся к компетенции Отдела.
5.8. Привлекать по согласованию с руководством специалистов других подразделений для решения задач, возложенных на Отдел.
5.9. Представлять по поручению руководства Общества интересы Общества во взаимоотношениях с кредитными организациями, контрагентами по финансовым вопросам, а также в органах государственной власти.
5.10. Вносить предложения о привлечении к дисциплинарной и материальной ответственности сотрудников, виновных в нарушении финансовой дисциплины, непредставлении необходимой информации.
5.11. Осуществлять контроль за правильностью оформления первичных документов, служащих основанием для осуществления платежей и отражения операций в управленческом учете.
5.12. Блокировать в установленном порядке договоры, не соответствующие финансовой политике Общества или содержащие финансовые риски.
5.13. Знакомиться с документами, определяющими права и обязанности сотрудников Отдела, критерии оценки качества выполнения ими своих обязанностей.
5.14. Повышать квалификацию сотрудников Отдела в установленном порядке.
5.15. Вносить предложения по изменению структуры и штатной численности Отдела в соответствии с изменяющимися задачами.
6. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ (СЛУЖЕБНЫЕ СВЯЗИ)
При выполнении своих функций Отдел взаимодействует с другими структурными подразделениями Общества:
6.1. С бухгалтерией:
- Получает: данные бухгалтерского учета для управленческого анализа, копии первичных документов, реестры кредиторской задолженности.
- Предоставляет: данные управленческого учета для сверки, обоснование и реестры платежей, информацию для налогового планирования.
6.2. С отделом продаж:
- Получает: планы продаж, отчеты о реализации, графики поступления денежных средств от клиентов, информацию о состоянии дебиторской задолженности.
- Предоставляет: лимиты по дебиторской задолженности, отчеты о поступлении средств, анализ рентабельности продаж.
6.3. С отделом закупок (снабжения):
- Получает: планы закупок, заявки на оплату поставщикам, условия договоров с поставщиками.
- Предоставляет: лимиты на закупки, графики платежей поставщикам, анализ эффективности закупочной деятельности.
6.4. С производственным подразделением:
- Получает: планы производства, данные о незавершенном производстве, нормы расования сырья и материалов.
- Предоставляет: анализ себестоимости продукции, лимиты на производственные расходы.
6.5. С отделом маркетинга:
- Получает: бюджеты маркетинговых кампаний, отчеты об эффективности рекламы.
- Предоставляет: финансовое обоснование маркетинговых активностей, анализ окупаемости рекламных затрат.
6.6. С юридическим отделом:
- Получает: проекты договоров для финансовой экспертизы, консультации по правовым аспектам финансовых операций.
- Предоставляет: заключения по финансовым условиям договоров, информацию для претензионно-исковой работы.
6.7. С отделом кадров:
- Получает: данные по фонду оплаты труда, штатному расписанию, планам по найму персонала.
- Предоставляет: бюджет на оплату труда, расчеты по премированию, финансовые обоснования для кадровых решений.
6.8. С отделом ИТ:
- Получает: обеспечение функционирования программного обеспечения для бюджетирования и управленческого учета.
- Предоставляет: технические задания на доработку ПО, требования к защите финансовой информации.
6.9. С руководством Общества (Генеральным директором, Финансовым директором):
- Получает: утвержденные бюджеты, стратегические планы, приказы и распоряжения.
- Предоставляет: оперативные и итоговые отчеты, аналитические справки, прогнозы, предложения по финансовым вопросам.
7. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
7.1. Общая ответственность за надлежащее и своевременное выполнение Отделом задач и функций, возложенных настоящим Положением, несет начальник финансового отдела.
7.2. Персональная ответственность сотрудников Отдела определяется должностными инструкциями.
7.3. Отдел несет ответственность за:
- Невыполнение или ненадлежащее выполнение задач и функций, предусмотренных настоящим Положением.
- Недостоверность или несвоевременность предоставляемой финансовой информации и отчетности.
- Несоблюдение утвержденных бюджетов и нормативов без достаточных оснований.
- Нарушение сроков представления отчетов, планов и других документов.
- Несоблюдение действующего законодательства, требований внутренних документов Общества.
- Необеспечение сохранности конфиденциальной информации и документов, находящихся в ведении Отдела.
- Непринятие мер по предотвращению и устранению нарушений финансовой дисциплины.
СОГЛАСОВАНО:
Начальник финансового отдела
ООО «Пример» _________________ А.С. Сидорова
«__» ___________ 202 г.
Начальник юридического отдела
ООО «Пример» _________________ К.В. Иванов
«__» ___________ 202 г.
Начальник отдела кадров
ООО «Пример» _________________ Л.П. Миронова
«__» ___________ 202 г.