1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Бюджетный комитет (далее – «Комитет») является коллегиальным совещательным органом Общества с ограниченной ответственностью «Пример» (далее – «Общество»).
1.2. Комитет создается и ликвидируется приказом Генерального директора Общества.
1.3. Комитет подчиняется непосредственно Генеральному директору Общества.
1.4. Председатель Комитета назначается на должность и освобождается от должности приказом Генерального директора Общества. Члены Комитета утверждаются приказом Генерального директора Общества по представлению председателя Комитета.
1.5. В своей деятельности Комитет руководствуется:
- Федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации;
- Уставом Общества;
- Внутренними документами Общества (Положением о бюджетировании, Политикой управления денежными средствами и др.);
- Настоящим Положением.
1.6. Комитет осуществляет свою деятельность на основании плана работы, утверждаемого председателем Комитета.
⬆2. СТРУКТУРА
2.1. Персональный состав Комитета утверждается приказом Генерального директора Общества.
2.2. В состав Комитета входят:
- Председатель Комитета (как правило, Финансовый директор);
- Заместитель председателя Комитета;
- Члены Комитета (руководители ключевых структурных подразделений);
- Секретарь Комитета.
2.3. Распределение обязанностей между членами Комитета осуществляется председателем Комитета.
2.4. Для подготовки материалов и решения отдельных вопросов в составе Комитета могут создаваться рабочие группы из числа членов Комитета и привлекаемых специалистов.
⬆3. ЗАДАЧИ
На Комитет возлагаются следующие ключевые задачи:
3.1. Организация и координация процесса бюджетирования в Обществе.
3.2. Обеспечение методологического единства бюджетного процесса.
3.3. Рассмотрение и оценка проектов бюджетов структурных подразделений.
3.4. Формирование консолидированного бюджета Общества.
3.5. Анализ отклонений фактических показателей от плановых.
3.6. Разработка рекомендаций по корректировке бюджетов.
3.7. Оценка эффективности предлагаемых инвестиционных проектов.
3.8. Координация взаимодействия между подразделениями в бюджетном процессе.
3.9. Контроль за соблюдением бюджетной дисциплины.
3.10. Обеспечение сбалансированности бюджетов.
3.11. Разработка предложений по оптимизации расходов.
3.12. Оценка финансовых рисков и разработка мер по их минимизации.
3.13. Подготовка предложений по распределению лимитов затрат.
3.14. Анализ эффективности использования ресурсов.
3.15. Обеспечение прозрачности бюджетного процесса.
3.16. Разработка критериев оценки выполнения бюджетных показателей.
⬆4. ФУНКЦИИ
Для выполнения поставленных задач Комитет осуществляет следующие функции:
4.1. Организует разработку методологии бюджетирования в Обществе.
4.2. Утверждает формы бюджетных документов и отчетности.
4.3. Устанавливает регламент и сроки бюджетного процесса.
4.4. Рассматривает заявки структурных подразделений на финансирование.
4.5. Проводит экспертизу обоснованности бюджетных предположений.
4.6. Формирует сводный бюджет движения денежных средств.
4.7. Формирует сводный бюджет доходов и расходов.
4.8. Формирует прогнозный баланс.
4.9. Анализирует исполнение бюджетов и представляет отчеты руководству.
4.10. Разрабатывает рекомендации по устранению отклонений.
4.11. Рассматривает вопросы изменения бюджетов.
4.12. Оценивает экономическую эффективность инвестиционных проектов.
4.13. Участвует в разработке финансовой стратегии Общества.
4.14. Координирует процесс согласования бюджетов между подразделениями.
4.15. Контролирует соблюдение установленных лимитов расходов.
4.16. Разрабатывает предложения по оптимизации налогового бремени.
4.17. Анализирует ценообразование на продукцию и услуги Общества.
4.18. Оценивает риски, связанные с бюджетными предположениями.
4.19. Участвует в разработке систем мотивации, связанных с выполнением бюджетов.
4.20. Рассматривает вопросы финансирования капитальных вложений.
4.21. Анализирует эффективность использования основных средств.
4.22. Оценивает обоснованность создания резервов.
4.23. Участвует в разработке кредитной политики Общества.
4.24. Рассматривает вопросы управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
4.25. Готовит предложения по распределению прибыли.
4.26. Анализирует финансовую устойчивость Общества.
4.27. Участвует в планировании денежных потоков.
4.28. Обеспечивает методическую поддержку структурных подразделений.
4.29. Рассматривает спорные вопросы, возникающие в бюджетном процессе.
4.30. Готовит заключения по финансовым вопросам для руководства Общества.
⬆5. ПРАВА
Для выполнения возложенных функций Комитет имеет право:
5.1. Запрашивать и получать от структурных подразделений информацию, необходимую для выполнения своих задач.
5.2. Требовать представления обоснований к бюджетным заявкам.
5.3. Возвращать на доработку необоснованные бюджетные предложения.
5.4. Вносить предложения по изменению бюджетных показателей.
5.5. Рекомендовать приостановку финансирования проектов, не соответствующих бюджетным параметрам.
5.6. Создавать временные рабочие группы для решения конкретных задач.
5.7. Привлекать внешних экспертов для консультаций по бюджетным вопросам.
5.8. Вносить предложения по совершенствованию бюджетного процесса.
5.9. Требовать от руководителей подразделений объяснений по отклонениям от бюджетов.
5.10. Рекомендовать корректировку операционных планов для достижения бюджетных целей.
5.11. Участвовать в разработке и пересмотре нормативов затрат.
5.12. Вносить предложения по оптимизации организационной структуры с точки зрения бюджетной эффективности.
5.13. Запрашивать информацию о ходе реализации инвестиционных проектов.
5.14. Рекомендовать перераспределение ресурсов между подразделениями.
5.15. Участвовать в разработке систем премирования, связанных с выполнением бюджетов.
5.16. Вносить предложения по изменению ценовой политики.
5.17. Требовать проведения внутренних проверок по вопросам, связанным с исполнением бюджетов.
5.18. Знакомиться с документами, касающимися финансово-хозяйственной деятельности Общества.
5.19. Вносить предложения по обучению сотрудников вопросам бюджетирования.
5.20. Представлять интересы Общества в вопросах бюджетирования во взаимоотношениях с контрагентами по поручению руководства.
⬆6. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ (СЛУЖЕБНЫЕ СВЯЗИ)
При выполнении своих функций Комитет взаимодействует с другими структурными подразделениями Общества:
6.1. С финансовым отделом:
- Получает: консолидированные бюджетные данные, анализ исполнения бюджетов
- Предоставляет: утвержденные бюджетные формы, рекомендации по корректировке бюджетов
6.2. С планово-экономическим отделом:
- Получает: плановые экономические показатели, нормативы затрат
- Предоставляет: утвержденные бюджетные лимиты, анализ соответствия планов бюджетным возможностям
6.3. С бухгалтерией:
- Получает: данные фактического исполнения бюджетов, отчетность
- Предоставляет: утвержденные бюджеты для учета и контроля
6.4. С отделом продаж:
- Получает: планы продаж, прогнозы поступления денежных средств
- Предоставляет: утвержденные лимиты коммерческих расходов
6.5. С производственными подразделениями:
- Получает: заявки на финансирование, планы производства
- Предоставляет: утвержденные бюджеты затрат, лимиты расходов
6.6. С отделом закупок:
- Получает: планы закупок, условия договоров с поставщиками
- Предоставляет: лимиты закупочных бюджетов
6.7. С отделом маркетинга:
- Получает: бюджеты маркетинговых кампаний, планы рекламных активностей
- Предоставляет: утвержденные лимиты маркетинговых расходов
6.8. С руководством Общества:
- Получает: стратегические ориентиры, утвержденные бюджеты
- Предоставляет: сводные бюджеты, анализ исполнения, рекомендации
6.9. С инвестиционным комитетом:
- Получает: планы инвестиционных проектов
- Предоставляет: бюджетные ограничения, оценку финансовой реализуемости
7. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
7.1. Общая ответственность за надлежащее и своевременное выполнение Комитетом задач и функций, возложенных настоящим Положением, несет председатель Комитета.
7.2. Персональная ответственность членов Комитета определяется их должностными инструкциями и решениями Комитета.
7.3. Комитет несет ответственность за:
- Невыполнение или ненадлежащее выполнение задач и функций, предусмотренных настоящим Положением
- Необоснованность принимаемых рекомендаций и решений
- Нарушение сроков рассмотрения бюджетных вопросов
- Несоблюдение конфиденциальности информации, рассматриваемой на заседаниях Комитета
- Необеспечение методологического единства бюджетного процесса
- Несвоевременное представление бюджетных документов на утверждение руководству
- Непринятие мер по выявлению и устранению нарушений бюджетной дисциплины
- Необъективность оценки бюджетных предложений структурных подразделений
7.4. Члены Комитета несут коллективную ответственность за решения, принимаемые на заседаниях Комитета.
СОГЛАСОВАНО:
Председатель бюджетного комитета
ООО «Пример» _________________ А.В. Семенов
«___» ___________ 202_ г.
Начальник финансового отдела
ООО «Пример» _________________ А.С. Сидорова
«___» ___________ 202_ г.
Начальник планово-экономического отдела
ООО «Пример» _________________ С.В. Козлова
«___» ___________ 202_ г.
Начальник юридического отдела
ООО «Пример» _________________ К.В. Иванов
«___» ___________ 202_ г.
⬆